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郑州市金水区地税局强化反腐倡廉完善内控机制

2019-05-28 08:39字体:
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  郑州市金水区地税局开发运行的税务系统内部财务控制信息系统拓展了地税系统内部控制建设的思路,完善了“制度+科技”的反腐倡廉体制机制。该系统共分为预算管理、收入管理、支出管理、政府采购管理、合同管理、资金管理六大模块,基本涵盖了单位内部主要经济活动风险的防范和管控,使基层税务部门在经费管理与经济活动中有效规避了法律风险、制度风险与腐败风险,实现了财务管理的规范化、透明化、信息化、动态化科学控制。

  “3月份我们要举办法制培训,需要印制500本《河南省地税系统行政处罚裁量标准及其配套制度》。”该局法规科科长胡俊丽告诉办公室负责印刷的朱继成。

  朱继成迅速打开电脑,登录了风险管理与内部财务控制信息系统,点开预算管理模块进行查询,然后拿起电话向主任汇报,向印刷厂问价钱,最后通知财务科:“法规科需要印制500本《河南省地税系统行政处罚裁量标准及其配套制度》,未超过公开招投标金额,在政府采购定点印刷厂印刷,约需经费9000元,现申请事项预算指标。”朱继成向胡俊丽解释道:“目前系统内支出事项的清单,之前都已经过预算申请批复,你这是突发事项,没有预算,所以需要特批增量预算。”

  管中窥豹,这一连串行为侧面反映了信息化系统实现了部门之间的沟通融合、归口管理、分权制衡、协防共管的总体特征,充分体现了“无预算不支出”的鲜明特点。业务管理部门的所有业务支出都必须要根据本身职责范围内的支出项目提前向财务部门上报预算支出计划和金额,并根据财务人员批复分配的预算支出计划、指标及金额开展具体经济业务。

  程序管控原则是“只认单据不认人”,没有支出指标和金额,没有系统通过各个审批环节自动生成的费用报销单,即使领导同意报销签字也无法进行经费报销。同时财务人员可随时根据财政资金到账情况或自有资金存量,按照各部门事前申请的预算计划及时追加资金,有效提高财政资金的使用效率。

  “上系统后,大大减轻了我们的心理负担,再也不用担心审计啦……”计会科科长王春倩一脸轻松地说道。

  内部财务控制信息化平台的运行,有效地控制与避免了造成“硬伤”。其模块与流程的研发与运行是各种财务法律、法规、制度与信息平台的有机整合,单位所有经济活动必须严格按照系统提前设定好的政策、规定与手续进行,否则极有可能由于支出范围违规、使用票据不合规合法、程序不对等原因系统无法审核通过被退回,如同给单位各种违法、违规的经济行为戴上了“紧箍咒”,彻底改变了过去“遵循惯例、实报实销”的不规范旧模式,使所有经济活动在国家各种法律法规的大框架下规范合理运行。

  “本季度票据搬运费预算指标7000元,实际共支出8000元,1、2、3月份分别为3000、2000、2000元……”局长刘伟红坐在办公室,点开平台,输入口令,今年以来所有经费预算、每笔支出明细、合同管理等数据、流程一览无余、尽收眼底……

  六大功能模块内所有执行的过程与节点动态控制,痕迹管理,相关数据自动生成,可以随时记录查询,进一步强化监督监管与责任落实。“一把手”、分管领导、部门负责人坐在办公室内,只用根据各自的权限,打开平台,每笔预算情况、每笔经费支出情况、统计、分类、汇总等六大模块内的数据一目了然。 (廖晓琪)

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